根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，2021年11月1日至12月31日，深圳市審計局對我市城市軌道交通2號線三期工程建設情況進行了專項審計調查。

一、基本情況

深圳市地鐵集團有限公司負責地鐵、輕軌交通項目的建設經營、開發(fā)和綜合利用。2號線三期工程項目為2號線延長線，西起新秀站，終至蓮塘站后順接8號線一期工程，線路全長3.78公里，設車站3座，3個地下區(qū)間及一個站后折返線，車站分別是蓮塘口岸站、仙湖路站、蓮塘站，全部為地下車站，平均站間距約為1.242公里。項目包含了市發(fā)展改革委分別于2018年2月和2020年4月批復的城市軌道交通2號線三期工程（以下簡稱2號線三期工程）、城市軌道交通2號線三期前期工程（以下簡稱前期工程）兩個項目，批復總概算為338,235.00萬元。

（二）建設資金使用情況

前期工程項目批復項目總概算36,471.00萬元，資金來源為市政府投資。截至2021年10月31日，累計發(fā)生成本支出20,699.53萬元。2號線三期工程項目批復項目總概算為301,764.00萬元，截至2021年10月31日，累計發(fā)生成本支出177,896.41萬元。

二、審計調查評價意見

審計調查結果顯示，地鐵集團在工程管理、財務管理、招標采購等方面制定了相應的規(guī)章制度；在工期和質量等方面基本實現(xiàn)預定目標，建設投資控制效果較好，設備及固定資產管理較為規(guī)范。然而，審計調查也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

三、審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）建設程序履行方面

1. 2號線三期工程初步設計批復一年后，地鐵集團才將項目概算向市發(fā)展改革委進行申報，導致概算無法起到投資控制作用。

2. 已竣工驗收的8個單項工程中有7個未完成工程結算報告編制并送審，也未申請延期。

（二）招投標管理方面

1. 部分工程定標過程未參考技術標綜合評審意見。前期工程部分標段的定標環(huán)節(jié)中未充分參考技術標綜合評審意見，定標過程資料無相應依據。

2. 2號線三期工程主體工程中的人防工程未按招標文件及合同要求在建設工程交易服務中心公開招標，涉及金額1,297.00萬元。

（三）設計管理及合同管理方面

1. 交通疏解工程設計發(fā)生較大變化，合同暫定價超概算批復11,945.89萬元，地鐵集團未及時與承包單位簽訂補充協(xié)議調減。

2. 設計總承包管理不到位，蓮塘站建設規(guī)模申報不準確，未將原可行性研究報告中“蓮塘站為地下二層標準站”在概算申報中調整為地下二層（局部三層）。

3. 設計總承包單位專業(yè)設計失誤，特殊減震段軌道預留高度不符合環(huán)評要求，導致工程變更造成損失浪費，涉及金額約14.00萬元。

4. 地鐵集團將地鐵車站商業(yè)處理工程列為本項目變更事項，列支不屬于本項目的工程變更費用，涉及金額39.90萬元。

（四）現(xiàn)場設備管理方面

設備型號安裝與設計圖紙不符，設計為球形攝像機，現(xiàn)場實際為槍型或半球形攝像機；將已取消的球形攝像機送審結算；節(jié)能照明裝置中LED平板燈移交數(shù)量比實際安裝數(shù)量多，多出的設備未在倉庫且無其他存放或移交記錄。

（五）試運營管理方面

1. 地鐵車站商業(yè)未完成交付工作。

2. 2號線三期工程試運營期超規(guī)定，超期費用超分項概算1,090.86萬元。

（六）資金管理及成本核算方面

1. 地鐵集團在申報概算時，未按實際情況申報建設期利息，在優(yōu)先使用項目資本金的情況下仍申報了建設期利息。

2. 成本分攤原則不明確，存在成本少計、多計的情況。

3. 概算批準的建設內容未正確列支成本。

4. 超合同總價支付及合同應付未付情況，涉及金額2,188.60萬元。

四、審計調查處理情況和建議

審計局已出具審計報告，提出處理意見，要求地鐵集團解決概算申報、定標、設計、現(xiàn)場設備管理、試運營、資金管理及成本核算等方面存在的問題。

五、審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

地鐵集團已采取措施積極整改。建設程序履行方面，地鐵集團分析了概算批復滯后的原因，將提高概算申報效率；招投標管理方面，地鐵集團強化了定標管理工作，并完善了相關管理制度；設計管理及合同管理方面，地鐵集團對車站規(guī)模進行了全面梳理和自查；現(xiàn)場設備管理方面，地鐵集團將開展專項核查；試運營管理方面，地鐵集團已完成商業(yè)移交工作；資金管理及成本核算方面，地鐵集團按實計列建設期利息，并對部分成本問題進行了調賬。