根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，2021年11月1日至12月31日，深圳市審計局對我市城市軌道交通2號線三期工程建設(shè)情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。

一、基本情況

深圳市地鐵集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)地鐵、輕軌交通項目的建設(shè)經(jīng)營、開發(fā)和綜合利用。2號線三期工程項目為2號線延長線，西起新秀站，終至蓮塘站后順接8號線一期工程，線路全長3.78公里，設(shè)車站3座，3個地下區(qū)間及一個站后折返線，車站分別是蓮塘口岸站、仙湖路站、蓮塘站，全部為地下車站，平均站間距約為1.242公里。項目包含了市發(fā)展改革委分別于2018年2月和2020年4月批復(fù)的城市軌道交通2號線三期工程（以下簡稱2號線三期工程）、城市軌道交通2號線三期前期工程（以下簡稱前期工程）兩個項目，批復(fù)總概算為338,235.00萬元。

（二）建設(shè)資金使用情況

前期工程項目批復(fù)項目總概算36,471.00萬元，資金來源為市政府投資。截至2021年10月31日，累計發(fā)生成本支出20,699.53萬元。2號線三期工程項目批復(fù)項目總概算為301,764.00萬元，截至2021年10月31日，累計發(fā)生成本支出177,896.41萬元。

二、審計調(diào)查評價意見

審計調(diào)查結(jié)果顯示，地鐵集團(tuán)在工程管理、財務(wù)管理、招標(biāo)采購等方面制定了相應(yīng)的規(guī)章制度；在工期和質(zhì)量等方面基本實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，建設(shè)投資控制效果較好，設(shè)備及固定資產(chǎn)管理較為規(guī)范。然而，審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）建設(shè)程序履行方面

1. 2號線三期工程初步設(shè)計批復(fù)一年后，地鐵集團(tuán)才將項目概算向市發(fā)展改革委進(jìn)行申報，導(dǎo)致概算無法起到投資控制作用。

2. 已竣工驗收的8個單項工程中有7個未完成工程結(jié)算報告編制并送審，也未申請延期。

（二）招投標(biāo)管理方面

1. 部分工程定標(biāo)過程未參考技術(shù)標(biāo)綜合評審意見。前期工程部分標(biāo)段的定標(biāo)環(huán)節(jié)中未充分參考技術(shù)標(biāo)綜合評審意見，定標(biāo)過程資料無相應(yīng)依據(jù)。

2. 2號線三期工程主體工程中的人防工程未按招標(biāo)文件及合同要求在建設(shè)工程交易服務(wù)中心公開招標(biāo)，涉及金額1,297.00萬元。

（三）設(shè)計管理及合同管理方面

1. 交通疏解工程設(shè)計發(fā)生較大變化，合同暫定價超概算批復(fù)11,945.89萬元，地鐵集團(tuán)未及時與承包單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議調(diào)減。

2. 設(shè)計總承包管理不到位，蓮塘站建設(shè)規(guī)模申報不準(zhǔn)確，未將原可行性研究報告中“蓮塘站為地下二層標(biāo)準(zhǔn)站”在概算申報中調(diào)整為地下二層（局部三層）。

3. 設(shè)計總承包單位專業(yè)設(shè)計失誤，特殊減震段軌道預(yù)留高度不符合環(huán)評要求，導(dǎo)致工程變更造成損失浪費，涉及金額約14.00萬元。

4. 地鐵集團(tuán)將地鐵車站商業(yè)處理工程列為本項目變更事項，列支不屬于本項目的工程變更費用，涉及金額39.90萬元。

（四）現(xiàn)場設(shè)備管理方面

設(shè)備型號安裝與設(shè)計圖紙不符，設(shè)計為球形攝像機(jī)，現(xiàn)場實際為槍型或半球形攝像機(jī)；將已取消的球形攝像機(jī)送審結(jié)算；節(jié)能照明裝置中LED平板燈移交數(shù)量比實際安裝數(shù)量多，多出的設(shè)備未在倉庫且無其他存放或移交記錄。

（五）試運營管理方面

1. 地鐵車站商業(yè)未完成交付工作。

2. 2號線三期工程試運營期超規(guī)定，超期費用超分項概算1,090.86萬元。

（六）資金管理及成本核算方面

1. 地鐵集團(tuán)在申報概算時，未按實際情況申報建設(shè)期利息，在優(yōu)先使用項目資本金的情況下仍申報了建設(shè)期利息。

2. 成本分?jǐn)傇瓌t不明確，存在成本少計、多計的情況。

3. 概算批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容未正確列支成本。

4. 超合同總價支付及合同應(yīng)付未付情況，涉及金額2,188.60萬元。

四、審計調(diào)查處理情況和建議

審計局已出具審計報告，提出處理意見，要求地鐵集團(tuán)解決概算申報、定標(biāo)、設(shè)計、現(xiàn)場設(shè)備管理、試運營、資金管理及成本核算等方面存在的問題。

五、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

地鐵集團(tuán)已采取措施積極整改。建設(shè)程序履行方面，地鐵集團(tuán)分析了概算批復(fù)滯后的原因，將提高概算申報效率；招投標(biāo)管理方面，地鐵集團(tuán)強(qiáng)化了定標(biāo)管理工作，并完善了相關(guān)管理制度；設(shè)計管理及合同管理方面，地鐵集團(tuán)對車站規(guī)模進(jìn)行了全面梳理和自查；現(xiàn)場設(shè)備管理方面，地鐵集團(tuán)將開展專項核查；試運營管理方面，地鐵集團(tuán)已完成商業(yè)移交工作；資金管理及成本核算方面，地鐵集團(tuán)按實計列建設(shè)期利息，并對部分成本問題進(jìn)行了調(diào)賬。